Was ist der Eigenmietwert?

Der Eigenmietwert ist ein fiktives Einkommen, das Eigentümer von selbstgenutzten Immobilien in der Schweiz versteuern müssen. Es wird angenommen, dass der Eigentümer sich selbst eine Miete zahlt, die dann als Einkommen versteuert wird. Diese Regelung zielt darauf ab, eine Gleichbehandlung zwischen Mietern und Eigentümern zu gewährleisten, da Mieter ihre Mietkosten nicht von den Steuern abziehen können. 

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Berechnung des Eigenmietwerts

Der Eigenmietwert wird von den kantonalen Steuerbehörden festgelegt und basiert auf dem Marktwert der Immobilie. Meist beträgt er etwa 60-70% der marktüblichen Mieteinnahmen. Faktoren wie Lage, Grösse und Zustand der Immobilie spielen dabei eine Rolle. Kantonale Unterschiede in der Berechnungsmethode sind zu beachten, und regelmässige Überprüfungen und Anpassungen durch die Steuerbehörden sind üblich. Es ist ratsam, sich bei den lokalen Steuerbehörden oder einem Steuerberater über die genauen Berechnungsmethoden und mögliche Änderungen zu informieren.

Beispiel:

Angenommen, der Marktwert Ihrer Immobilie beträgt CHF 800'000. Die geschätzte Jahresmiete für eine vergleichbare Immobilie in Ihrer Region beträgt CHF 24'000. Der Eigenmietwert würde dann auf 60-70% dieser Jahresmiete festgelegt, also zwischen CHF 14'400 und CHF 16'800.

Quelle: freepik, Foto von wayhomestudio

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Vor- und Nachteile des Eigenmietwerts

Vorteile:

Gleichbehandlung:
Der Eigenmietwert sorgt für eine Gleichbehandlung von Mietern und Eigentümern.

Abzugsmöglichkeiten:
Eigentümer können im Gegenzug Hypothekarzinsen und Unterhaltskosten abziehen.

Nachteile:

Erhöhte Steuerlast:
Der Eigenmietwert erhöht das zu versteuernde Einkommen.

Belastung für Rentner:
Rentner, die ihre Hypothek abbezahlt haben, können durch den Eigenmietwert finanziell belastet werden.

Komplexität:
Die Berechnung und Verwaltung des Eigenmietwerts können komplex und zeitaufwendig sein.

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Quelle: avendo AG

Steuerliche Auswirkungen des Eigenmietwerts

Der Eigenmietwert erhöht zwar das steuerbare Einkommen und somit die Steuerlast. Allerdings können Immobilienbesitzer Hypothekarzinsen und Unterhaltskosten abziehen. Die Möglichkeit, Renovierungs- und Unterhaltskosten abzuziehen, fördert den Anreiz zur Sanierung und Investition in die Immobilie.

Es ist wichtig, die jährlichen Anpassungen und möglichen steuerlichen Veränderungen im Blick zu behalten.

Quelle: Unsplash, Foto von Fabian Blank

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Tipps zur Reduzierung des Eigenmietwerts

Regelmässige Unterhaltsarbeiten:
Investitionen in die Instandhaltung können als Kosten abgezogen werden.

Energetische Sanierungen:
Massnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz, wie neue Fenster oder eine moderne Heizungsanlage, sind absetzbar.

Hypothekenmanagement:
Nutzen Sie die Abzugsmöglichkeiten durch strategisches Hypothekenmanagement.

Umbauten und Renovierungen:
Grössere Umbauten, die den Wohnkomfort steigern, können steuerlich geltend gemacht werden.

Quelle: freepik, Foto von master1305

Dokumentation:
Halten Sie alle Belege und Dokumentationen zu Renovierungs- und Unterhaltsarbeiten sorgfältig fest, um sie bei der Steuererklärung vorzulegen.

Rücksprache mit Steuerberater:
Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, alle möglichen Abzugsmöglichkeiten optimal zu nutzen und Ihre Steuerlast zu minimieren.

Vergleich mit Marktwerten:
Stellen Sie sicher, dass der festgelegte Eigenmietwert angemessen ist. Ein zu hoher Wert kann angefochten und angepasst werden.

Quelle: Unsplash, Foto von The New York Public Library

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Schlussfolgerung

Der Eigenmietwert ist eine wichtige Steuerkomponente für Hauseigentümer. Durch das Verständnis der Berechnung und die Berücksichtigung von Vor- und Nachteilen können Eigentümer besser planen und ihre Steuerlast optimieren. Investitionen in die Instandhaltung und energetische Sanierungen bieten nicht nur steuerliche Vorteile, sondern tragen auch zur Wertsteigerung der Immobilie bei. Mit der Unterstützung durch avendo können Sie Ihre Immobilie optimal bewerten und vermarkten.